融资租赁的净现金流量计算公式?净现金流量计算公式:净现金流量=现金流入量-现金流出量,净现金流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入减去流出的余额,反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。
企业融资的现金流量表怎么编制要好?
1、吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)(应付债券期末数-应付债券期初数)
2、借款收到的现金
=(短期借款期末数-短期借款期初数)(长期借款期末数-长期借款期初数)
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4、偿还债务所支付的现金
=(短期借款期初数-短期借款期末数)(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)
5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
=应付股利借方发生额利息支出长期借款利息在建工程利息应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出